UT系统 Policy 众信129, 内部审计 Activities, clarifies the roles of Institutional Compliance and 内部审计 in managing institutional risks.

内部审计与机构合规职能的关系

内部审计是德克萨斯大学系统治理过程中的一个独立职能。 它定期向校董会和执行管理层提供关于该机构实现其目标的能力的保证。

合规是管理的一项职能，是组织控制结构的一部分，而内部审计是一项独立于管理的职能，并评估控制结构——这是两个职能之间的关键区别。

内部审计可向合规部门提供咨询和保证服务。 咨询服务可能包括：在合规职能的设计中提供信息和最佳实践； 为监测计划的设计提供建议和信息； 提供培训和教育服务； 以及为合规职能的自我评估提供便利服务。 Assurance services may include: audits of the Compliance program design; 对合规性监测计划的审计； 审核合规事宜； 以及对监测计划的检查。

有关UT Permian盆地机构合规计划的更多信息，请访问其网站.

举报涉嫌欺诈活动的方法有以下几种：

• 通知你的主管或部门主管。
• Call the University Police (432) 552-2786 if you witness or have knowledge of a theft.
• 通知内部审计办公室，电话：（432）552-2698
• 拨打市邮政局热线1-833-429-0006
• Call the State Auditor’s Office hotline at 1-800-TX-AUDIT (1-800-892-8348) or submit a report to them online at https://sao.fraud.texas.gov/Report欺诈/. 举报可以匿名进行。

内部审计办公室调查涉嫌欺诈的指控，其中可能包括盗窃资金或设备，挪用或滥用资产（包括员工时间），故意财务报告错误和其他财务违规行为。

• 订婚的备忘录-除少数例外，当审计客户的领域被选中进行审查时，将以书面形式通知他们。 这些信件被寄给被审计地区的副总裁以及相应的院长、主席或主任。 审计业务备忘录说明了入职会议的日期、时间和地点，以及审计中要实现的目标。 由于某些审计工作的性质，我们可能很少或不提前通知。
• 开始会议-与部门主管安排一次入职会议，讨论审核的目的和范围。 我们鼓励审计客户讨论他们对审计的任何担忧或问题。 审计客户也可以要求对他们最关心的领域进行审查，作为审计活动的一部分。
• 审计田野调查-书面政策和程序，以帮助审核员了解部门运作； 然而，审核员经常需要住在部门办公室进行面谈和审查部门记录。 为了尽量减少对日常运营的干扰，我们尽量提前安排会议，以避免潜在的日程冲突。
• 审计持续时间-这些因范围而异。 因此，与范围更广的审计相比，有限范围的审计需要更少的时间，这可能会延长审计周期。 此外，被审核者的合作程度以及对人员和记录的访问对审计的持续时间有直接影响。
• 沟通的结果-审计结果以口头或书面形式提交给审计客户，通常包括有利于被审查领域和大学的观察结果。 审核客户有机会讨论审核中发现的问题，并对结论和观察结果表示同意或不同意。 在任何情况下，审计客户都必须以书面形式提供建议的行动计划，包括合理预期的实施日期。
• 结束会议-举行闭幕会议，讨论审核结果。 Attendees include the auditors, members of management responsible for oversight and operation of the area under review, as well as those individuals who will have a direct or indirect involvement in resolving audit concerns identified. The closing meeting provides an opportunity to clear and resolve questions or concerns pertaining to findings, or other issues, before the final audit report is released.
• 最终审计报告- The final audit report includes observations along with management’s action plans. 报告的副本分发给总裁、相应的副总裁、被审计单位的经理和系统审计办公室。 审计结果也包括在提供给校长和校董会审计委员会的所有UT机构报告的摘要中。
• 后续的评审-我们的专业标准要求我们跟踪和报告先前报告的观察结果，以确定是否采取了纠正措施，审计问题是否得到解决。

此外，在大多数情况下，审计客户有机会通过填写评估表格来评估我们部门提供的服务质量，我们使用该表格来确定改进服务的方法。